Ważnym aspektem prowadzenia działalności gospodarczej jest zarządzanie finansami. W jego zakresie leżą między innymi obciążenia podatkowe. Warto mieć świadomość, że prawo działa na korzyść przedsiębiorcy także w tej kwestii. Termin optymalizacji podatkowej nie jest jasno zdefiniowany w przepisach, mianem tym określa się czynności, które pozwalają obniżyć lub całkiem wyeliminować tego rodzaju zobowiązania.
Czy optymalizacja podatkowa jest legalna?
Unikanie opodatkowania czy też jego minimalizacja może budzić pewne wątpliwości. Należy jednak zaznaczyć, że optymalizacja nie jest tym samym co uchylanie od opodatkowania. Istnieje między nimi zasadnicza różnica dotycząca legalności. Pierwsze bowiem mieści się w granicach działań przewidzianych przez prawo, drugie natomiast traktowane jest jako oszustwo. Będzie to celowe wprowadzanie państwa w błąd, między innymi zatajenie przedmiotu opodatkowania, fałszywe kwalifikowanie, zorganizowanie niewypłacalności oraz jawne niepłacenie podatków.
Czym zupełnie innym jest optymalizacja podatkowa, która ma na celu redukcję obciążenia przy użyciu narzędzi przewidzianych w przepisach podatkowych. Warto pamiętać, że w wielu przypadkach umożliwiają one podejmowanie decyzji korzystnych dla interesu firmy. Obszarem, w którym przedsiębiorcy mają pewną dowolność, jest między innymi forma opodatkowania. Może ona mieć postać skali podatkowej, podatku liniowego, ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych czy kart podatkowej. Z niektórych mogą korzystać wyłącznie określone typy działalności gospodarczej lub podmioty, które spełnią określone warunki. Często jednak podatnik może stosować metodę najkorzystniejszą dla niego. Sposobów obniżenia zobowiązań podatkowych jest dość wiele, warto zatem poznać dostępne rozwiązania.
Jakie działania obejmuje optymalizacja obciążeń?
Podatki są kwestią dość skomplikowaną, szczególnie dla osób, które nie mają w tym zakresie specjalistycznej wiedzy. Dlatego większość firm decyduje się powierzyć je profesjonalistom. Dobrym rozwiązaniem będzie skorzystanie z usług doradztwa podatkowego, jakie oferuje kancelaria radców prawnych Arendarski & Stejblis zlokalizowana w Warszawie. Optymalizacja podatkowa może obejmować czynności w zakresie planowania podatkowego, oszczędzania podatkowego oraz unikania opodatkowania przy pomocy legalnych działań. Na gruncie form prawnych optymalizacją podatkową będzie między innymi:
- prowadzenie działalności w formie spółki osobowej zamiast kapitałowej, by uniknąć w ten sposób podwójnego opodatkowania;
- tworzenie podatkowych grup kapitałowych;
- restrukturyzacje i połączania spółek.
Innym jej przykładem będzie opłacanie preferencyjnych składek ZUS – taką możliwość przez pierwsze dwadzieścia cztery miesiące mają osoby rozpoczynające prowadzenie przedsiębiorstwa. Na zminimalizowanie obciążeń w obszarze podatku dochodowego pozwala łączenie źródeł przychodu, amortyzacja, rozliczanie strat podatkowych czy kwartalne rozliczenie PIT. Wybór najlepszych rozwiązań wymaga dokładnej analizy sytuacji firmy, dlatego przy podejmowaniu działań w kierunku optymalizacji obciążeń warto zdać się na specjalistów w dziedzinie prawa.