Czas rozliczeń podatkowych jest szczególnie intensywny dla pracodawców. Właściciele form muszą zająć się nie tylko własnymi sprawami finansowymi, ale również zadbać o dostarczenie odpowiednich dokumentów swoim pracownikom. Co warto wiedzieć na ten temat?

PIT-11 dla pracowników – obowiązek pracodawcy

PIT-11 to podstawowy dokument dla każdego pracownika. Zawiera wszystkie niezbędne informacje o jego dochodach, zaliczkach wpłaconych na podatek dochodowy oraz składkach na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. To właśnie na jego podstawie uzupełnia się niezbędny do corocznego rozliczenia z fiskusem formularz PIT-37.

Obowiązkiem pracodawcy, czyli płatnika, jest przygotowanie i przekazanie formularza PIT-11 zarówno pracownikowi, jak i urzędowi skarbowemu. Dokument ten musi trafić do fiskusa najpóźniej do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym, a do pracownika – nie później niż do końca lutego.

Właściciel firmy powinien dostarczyć PIT-11 do urzędu skarbowego w formie elektronicznej. Natomiast do pracowników może doręczyć go także w wersji papierowej. Wariant wydrukowany zazwyczaj trafia do pracobiorcy osobiście, np. w biurze, lub pocztą. Natomiast opcję cyfrową wystarczy wysłać e-mailem.

Jaki formularz PIT powinien wybrać przedsiębiorca?

Osoby zatrudnione w ramach umowy o pracę, umowy-zlecenie czy o dzieło rozliczają się z urzędem skarbowym na podstawie PIT-36. Nie dotyczy to jednak przedsiębiorców. Właściciele firm powinni wybrać dokument odpowiedni dla formy opodatkowania, jaka jest przypisana do ich działalności gospodarczej. Wyróżnia się kilka różnych opcji:

  • PIT-36 – druk przeznaczony dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych, a także dla osób, które osiągały dochody z działalności nierejestrowanej;

  • PIT-36L – dla właścicieli firm posługujących się podatkiem liniowym, to opcja często wybierana przez przedsiębiorstwa generujące wyższe dochody, ponieważ pozwala uniknąć drugiego progu podatkowego;

  • PIT-28 – dla wszystkich osób prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, stanowi rozwiązanie dla tych, którzy nie mogą lub nie chcą korzystać z kosztów uzyskania przychodu;

  • PIT-16A – formularz przeznaczony dla przedsiębiorców korzystających z karty podatkowej, czyli uproszczonej formy opodatkowania, gdzie podatek nie zależy od dochodu, lecz od stawek ustalonych przez urząd skarbowy.

Przedsiębiorca powinien dobrze przeanalizować swoją sytuację finansową, by wybrać najkorzystniejszą formę opodatkowania i poprawnie rozliczać się z fiskusem. Niezależnie od obowiązującego go formularza musi on złożyć dokument do końca kwietnia roku następującego po tym, którego dotyczy zeznanie.

Jak rozliczyć swój PIT? Dwa najlepsze sposoby

Pierwszy wygodny sposób na złożenie zeznania to internetowy program Twój e-PIT. Stanowi szybkie i proste rozwiązanie, które jest dostępne w e-Urzędzie Skarbowym. System automatycznie uzupełnia dane na podstawie dokumentów przesłanych do skarbówki, a przedsiębiorca musi jedynie sprawdzić poprawność informacji, uwzględnić ewentualne ulgi i zatwierdzić zeznanie.

Rozliczenie się z fiskusem przez internet to wygodna opcja przede wszystkim dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, szczególnie jeśli ich rozliczenie nie jest skomplikowane. Jednak zdecydowanie najlepsze rozwiązanie dla przedsiębiorcy stanowi powierzenie tego zadania księgowej.

Najlepiej zlecić rozliczenie osobie, która przez cały rok dba o finanse firmy. Biuro rachunkowe lub wewnętrzny dział księgowości mają pełną wiedzę o przychodach, kosztach i zobowiązaniach podatkowych, co minimalizuje ryzyko błędów i ewentualnych problemów z urzędem skarbowym.

Księgowa nie tylko rozliczy PIT przedsiębiorcy, ale również zadba o poprawne wystawienie PIT-11 dla pracowników. Zlecenie rozliczenia specjaliście to rozwiązanie, które oszczędza czas, eliminuje stres i daje pewność, że wszystko zostało wykonane zgodnie z przepisami.

Czy przedsiębiorca może korzystać z ulg podatkowych?

Właściciel firmy może korzystać z różnych ulg podatkowych, które pozwalają zmniejszyć wysokość należnego podatku, jaki musi uiścić na rzecz fiskusa. Wszystko zależy od formy opodatkowania i rodzaju działalności. Kilka najczęściej wybieranych odliczeń to:

  • ulga na internet – przedsiębiorca, który ponosi koszty związane z użytkowaniem sieci, może odliczyć je od dochodu;

  • ulga na badania i rozwój (B+R) – z takiego odliczenia mają szansę skorzystać firmy inwestujące w nowe technologie czy innowacyjne produkty;

  • ulga IP Box – przedsiębiorcy uzyskujący dochody z praw własności intelektualnej, np. patentów czy oprogramowania, mogą zastosować stawkę podatku wynoszącą 5%;

  • ulga na terminal płatniczy – firmy, które zainwestowały w urządzenie do płatności bezgotówkowych i ponoszą koszty jego użytkowania, mają opcję odliczenia części przeznaczanych na to wydatków.

Przed zastosowaniem ulgi trzeba się upewnić, że przysługuje ona przedsiębiorcom rozliczającym się według danej skali podatkowej. To, że odliczenie należy się danemu właścicielowi firmy, musi zostać odpowiednio udokumentowane. W tej kwestii również warto skonsultować się z księgową, aby w pełni skorzystać z dostępnych opcji.

Własna firma a przekazanie 1,5% podatku

Przedsiębiorca ma możliwość przekazania 1,5% swojego podatku dochodowego na rzecz organizacji pożytku publicznego. Choć jest to opcjonalne, stanowi świetną okazję do wsparcia wybranej fundacji czy stowarzyszenia. Wystarczy wskazać w swoim zeznaniu podatkowym numer KRS OPP, która będzie beneficjentem przekazanej kwoty.

Taki sposób wsparcia OPP nic nie kosztuje. Pieniądze i tak trafiłyby do urzędów skarbowych, a dzięki temu można pomóc organizacjom zajmującym się chorymi, zwierzętami, edukacją czy innymi szczytnymi celami. Warto jednak pamiętać, że na tego rodzaju wsparcie nie mogą sobie pozwolić przedsiębiorstwa i spółki państwowe.

Przedsiębiorcy powinni z wyjątkową dokładnością podchodzić do spraw podatkowych. Warto skrupulatnie dbać o finanse przez cały rok, nie tylko w okresie rozliczeń.