W dzisiejszych czasach coraz więcej osób decyduje się na prowadzenie własnej działalności gospodarczej. Jednym z kluczowych aspektów związanego z tym procesu jest wybór odpowiedniego sposobu opodatkowania, który może mieć istotny wpływ na funkcjonowanie firmy oraz jej finanse. Warto zatem dobrze zrozumieć, jakie są dostępne opcje oraz na co zwrócić uwagę, aby podjąć właściwą decyzję. Pomoże nam w tym ekspert z Biura Rachunkowego Perfecta.

Podstawowe formy opodatkowania w Polsce

W Polsce mamy możliwość wyboru formy opodatkowania spośród kilku, które różnią się między sobą zarówno pod względem zasad obliczania podatku, jak i obowiązków formalnych oraz ewidencyjnych.

  • Skala podatkowa jest standardowym sposobem opodatkowania dla osób fizycznych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. W jej ramach stosuje się dwie stawki podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) – 17% i 32%. Próg podatkowy wynosi 85 528 zł, co oznacza, że do tej kwoty stosuje się niższą stawkę, a powyżej niej – wyższą. Skala podatkowa jest zatem korzystna dla osób, które osiągają stosunkowo niskie dochody.

  • Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to forma opodatkowania, która sprawdza się przede wszystkim w przypadku małych i średnich przedsiębiorstw o niewielkim obrocie. W przypadku tej formy opodatkowania stosuje się stałą stawkę ryczałtu, która wynosi od 2% do 20% przychodu, w zależności od rodzaju działalności. Ryczałt pozwala na uproszczenie rozliczeń podatkowych oraz ograniczenie obowiązków ewidencyjnych, jednak nie każda firma może z niego skorzystać – istnieją pewne kryteria, które muszą być spełnione.

  • Podatek liniowy to opcja dla osób prowadzących działalność gospodarczą, które chcą uniknąć progresji podatkowej. W przypadku tej formy opodatkowania stosuje się jedną stałą stawkę podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) – 19%. Podatek liniowy jest korzystny dla przedsiębiorców osiągających wysokie dochody, gdyż pozwala na uniknięcie wyższej stawki podatku w skali podatkowej.

Kryteria wyboru formy opodatkowania

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania zależy od kilku czynników, takich jak rodzaj prowadzonej działalności, wysokość osiąganych dochodów czy indywidualne preferencje przedsiębiorcy.

  • W przypadku skali podatkowej oraz podatku liniowego można odliczyć koszty uzyskania przychodu od dochodu, co pozwala na zmniejszenie podstawy opodatkowania. W przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych nie ma możliwości odliczenia kosztów, co może być istotne dla przedsiębiorców ponoszących wysokie wydatki związane z prowadzeniem firmy.

  • Różne formy opodatkowania wiążą się z różnymi obowiązkami ewidencyjnymi oraz formalnymi. W przypadku skali podatkowej oraz podatku liniowego przedsiębiorca musi prowadzić pełną księgowość, natomiast w przypadku ryczałtu obowiązki te są znacznie ograniczone. Jeśli chcemy uniknąć skomplikowanych rozliczeń oraz oszczędzić czas i energię, warto rozważyć kontakt z Biurem Rachunkowym Perfecta, które pomoże w każdej sprawie związanej z rozliczaniem podatków.

  • Wysokość osiąganych dochodów ma kluczowe znaczenie przy wyborze formy opodatkowania. Jeśli nasze dochody są stosunkowo niskie, warto rozważyć skalę podatkową, która pozwala na stosowanie niższej stawki podatku. W przypadku wysokich dochodów korzystniejsza może być opcja podatku liniowego, który pozwala uniknąć progresji podatkowej.